Les certificats de dépôt (CD) – des véhicules d’épargne qui vous donnent généralement un taux d’intérêt fixe sur une période donnée – sont parmi les investissements les plus sûrs que vous puissiez faire. Et beaucoup paient les tarifs les plus élevés depuis des décennies (voir certains des meilleurs tarifs de CD que vous pouvez obtenir maintenant ici).
Mais ils ne sont pas sans pièges. Un majeur ? Oncle Sam. Voici ce que vous devez savoir.
Comment fonctionnent les taxes sur les CD ?
Les intérêts supérieurs à 10 $ reçus sur les CD sont imposés comme un revenu ordinaire – de la même manière que les salaires, les pourboires, les primes et les commissions sont imposés. « Si quelqu’un se situe dans la tranche d’imposition de 25 % et gagne 500 $ d’intérêts sur un CD, il devra payer 125 $ d’impôt sur ce revenu d’intérêts », explique le planificateur financier Alex Doyle de Woodson Wealth Management.
De plus, « dans la tranche d’imposition supérieure de 37 %, vous ne nettoyez que 63 cents de chaque dollar d’intérêts après prise en compte des impôts », déclare Greg McBride, analyste financier en chef chez Bankrate. Et nous ne parlons pas seulement de l’impôt fédéral sur le revenu – les CD sont également soumis à l’impôt sur le revenu de l’État. Aie.
« Les intérêts sur un certificat de dépôt sont déclarés sur le formulaire 1099-INT et bien qu’ils apparaissent à l’annexe B de votre déclaration de revenus avec dividendes, ils figurent sur la première page de votre déclaration de revenus en tant qu’intérêts imposables et sont inclus dans le revenu imposable ordinaire, ” explique le planificateur financier certifié James Daniel de The Advisory Firm.
Comment obtenir une fiscalité intelligente en ce qui concerne votre CD
La bonne nouvelle ici est que vous pouvez protéger une partie des intérêts que vous gagnez sur les CD en utilisant un compte fiscalement avantageux comme un IRA.
Considérez un compte IRA comme un shell ou un wrapper. « Il peut contenir n’importe quel actif investissable, y compris un CD », explique Daniel de The Advisory Firm.
Vous pouvez ouvrir un CD IRA, qui est simplement un IRA (traditionnel ou Roth) qui est investi dans des certificats de dépôt, dans une banque, une coopérative de crédit ou une maison de courtage. Ou « avec un dépositaire d’investissement, vous pouvez acheter un CD négocié dans votre IRA avec tout autre actif investissable », explique Daniel. (Pour le contexte, les dépositaires d’investissement ou financiers conservent généralement les actifs et peuvent servir de courtier lorsque le titulaire du compte décide d’acheter ou de vendre des investissements.)
Un CD IRA est destiné à être détenu à long terme, alors que les CD traditionnels sont des véhicules d’investissement à plus court terme. Les CD IRA offrent des avantages fiscaux par rapport à un compte de courtage imposable ou à un CD détenu en dehors d’un IRA. « Vous pouvez garer votre voiture dans l’allée ou dans le garage, mais dans le garage, elle est protégée des éléments, tout comme un IRA protège votre investissement des impôts », explique McBride.
Les revenus d’intérêts gagnés à l’intérieur d’un IRA traditionnel ne sont « imposables qu’une fois retirés de l’IRA traditionnel, mais les revenus d’intérêts, ainsi que tous les autres revenus de portefeuille gagnés à l’intérieur d’un Roth IRA, ne sont pas imposables, point final », déclare un planificateur financier agréé. Bruce Primeau chez Summit Wealth Advocates.
Ou, comme le dit McBride : « Bien que les revenus d’intérêts sur les CD IRA ne soient pas imposés lorsqu’ils sont gagnés, s’il s’agit d’un IRA traditionnel, ces intérêts seront finalement imposés comme un revenu lorsqu’ils seront retirés de l’IRA. Avec un Roth IRA, les retraits futurs des cotisations et des revenus de placement sont exonérés d’impôt », dit-il.
Lorsque vous déterminez la date d’échéance d’un CD, pensez au moment où vous aurez besoin de l’argent. « La date d’échéance peut être alignée sur le moment où l’investisseur souhaite ou est tenu de retirer des fonds de l’IRA. Méfiez-vous des pénalités de retrait anticipé si vous devez encaisser le CD avant l’échéance en raison de dépenses imprévues, de distributions minimales requises ou d’une mauvaise planification », explique McBride.
Un gros avantage de l’achat d’un CD IRA est que vous n’avez jamais à payer d’impôts sur les gains en capital sur vos gains d’investissement, dit Doyle. « Il a généralement une durée et un taux d’intérêt fixes. Ils sont généralement assurés par la FDIC jusqu’à 250 000 $ et offrent des rendements prévisibles », explique Doyle.
Alors que les avantages des CD IRA peuvent certainement l’emporter sur les inconvénients, vous aurez envie de considérer les inconvénients d’un CD IRA. Ceux-ci incluent un potentiel de croissance limité par rapport à des investissements plus risqués comme les actions, le fait que les fonds sont bloqués jusqu’à l’échéance du CD, ce qui signifie une liquidité limitée et le risque d’inflation.
De plus, « les taux de CD sont généralement trop conservateurs pour les jeunes investisseurs qui sont à de nombreuses années de tirer un flux de revenus et qui ont besoin d’une croissance à plus long terme », déclare le planificateur financier agréé Joseph Favorito de Landmark Wealth Management.
Notez également les limites de revenu d’un Roth et d’un IRA traditionnel. Et vous devrez attendre d’avoir 59 ans et demi et vous assurer que votre IRA est ouvert depuis au moins cinq ans avant de retirer l’argent, ou vous devrez probablement faire face à une lourde pénalité car un IRA est un compte fiscalement avantageux conçu pour Épargne-retraite.
